El curso está dirigido a Contadores, Auditores, Abogados, asesores tributarios y otras profesiones afines al ámbito del cumplimiento tributario de las empresas y sus propietarios, que se encuentren en búsqueda de actualizar sus conocimientos tributarios o iniciar su primer estudio tributario.
Metodología
- Las clases se realizan a través de internet (vía streaming).
- Las clases se desarrollan en vivo y en directo utilizando la plataforma ZOOM.
- Los participantes podrán realizar las preguntas de cada clase a través del micrófono de su computador o a través del chat de la plataforma ZOOM.
- Todas las clases se graban. El participante tendrá acceso a todos los vídeos hasta el 31/05/2025.
- El diplomado es realizado en forma teórica y práctica.
- Los ejercicios son desarrollados a través de planillas de Excel, las cuales son entregadas a todos los participantes.
- El material de cada clase se envía a través de correo electrónico 1 día antes de iniciar cada clase.
- El material y los videos estarán disponibles en la plataforma de Aula Virtual a la cual se ingresa con clave entregada al iniciar el curso.
Objetivos del diplomado
Este diplomado tiene como principal objetivo actualizar al participante en la normativa tributaria vigente en Código Tributario, IVA y RENTA.
Analizando los cambios incorporados a nuestro sistema tributario de la Ley 21.210 (D.O. 24.02.2020) “Modernización Tributaria” y Ley 21.420 (D.O. 04.02.2022) que “Reduce o elimina exenciones tributarias” a nuestro sistema tributario.
Y además indicar en cada modulo los cambios que se podrían realizar con los Proyectos de Ley de reformas tributarias año 2024.
En enero 2024 se ingreso al PdL de “Cumplimiento Tributario” y a la fecha se encuentra tramitándose en la cámara del senado. Las materias que trata este PdL serán incorporadas en los módulos que corresponda para actualizar al participante, lo mismo si ocurre que durante el desarrollo del diplomado este PdL se convierte en Ley.
En septiembre 2024 el ministro de hacienda informo que será enviado el PdL de Reforma Tributaria en Renta. Este PdL también será incorporado en el modulo de renta para mantener actualizado al participante.
Además, este curso tiene como objetivos adicionales:
- Actualizar los conocimientos tributarios del participante respecto a las reformas anteriores es decir la Ley 20.780 “Reforma tributaria” (D.O. 29.09.2014) y Ley 20.899 “Simplificación de la Reforma Tributaria” (D.O. 08.02.2016).
- Conocer y aplicar la normativa tributaria en su conjunto relacionando normas de Código Tributario, IVA y Renta.
- Conocer el ciclo del contribuyente en IVA, comenzando desde el hecho gravado, débito y crédito fiscal, emisión de documentos, registro de compra y ventas (RCV) y la confección correcta del Formulario 29.
- Conocer el ciclo del contribuyente en Renta a nivel empresa, determinación correcta de la base imponible de 1° categoría para los nuevos sistemas tributarios 14 A, 14D3 y 14D8, determinación del Capital Propio Tributario y CPT simplificado, confección de los registros de renta empresarial (RRE), declaraciones juradas (DJ) y Formulario 22.
- Conocer el ciclo del contribuyente en Renta a nivel propietarios, determinación correcta de la base imponible del Impuesto Global Complementario (IGC) o Impuesto Adicional (IA) y confección del Formulario 22.
Módulos
I. Ciclo del contribuyente (8 horas)
1) Inicio de actividades.
2) Patente Municipal.
3) Declaraciones mensuales (Formulario 29 y 50).
4) Declaraciones anuales (DDJJ y Formulario 22).
5) Término de Giro.
II. Código Tributario (20 horas)
1) Estructura del Código Tributario (DL 830).
2) Derechos del Contribuyente.
3) Confección de Peticiones Administrativas.
4) Fiscalización Tributaria (Notificación, Citación, Liquidación y Giro).
5) Procedimiento Administrativos (confección de RAV y RAF).
6) Reclamo Tributario ante los Tribunales Tributarios y Aduaneros (TTA).
III. Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA) (28 horas)
1) Estructura de la Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios (DL 825).
2) Ciclo de tributario del IVA (documentos tributarios, Registro de Compra
y Venta, Formulario 29).
3) Hecho gravado, hechos gravados especiales y exenciones en IVA.
4) IVA Débito Fiscal – Crédito Fiscal.
5) IVA en la venta de Activo Fijo.
6) IVA en la venta de Inmuebles.
7) IVA en el arrendamiento de Inmuebles con Muebles.
8) IVA en los servicios digitales.
9) IVA en los servicios profesionales.
10) Devolución del IVA crédito fiscal en Activo Fijo (art. 27 bis).
11) Confección y complementación del RCV.
12) Desarrollo de ejercicios.
13) Determinación y confección del Formulario 29.
IV. Impuesto a la Renta (LIR). (64 horas)
Este módulo se divide en 6 partes.
Parte 1: Introducción
1) Estructura de la Ley sobre Impuesto a la Renta (DL 824).
2) Ciclo de tributación en RENTA a nivel Empresa.
3) Ciclo de tributación en RENTA a nivel Propietarios.
4) Sistemas de Tributación actuales (14 A, 14D3 y 14D8 de la LIR).
5) Sistemas tributarios antiguos (FUT, 14 TER letra a), 14 A “Renta Atribuida” y 14 B “Parcialmente Integrado”).
6) Sistemas de Tributación Especiales (Renta Presunta, renta según contrato).
7) Operación Renta.
Parte 2: 14 A “Régimen General Parcialmente Integrado”
1) Introducción, características y normativa asociada.
2) Renta Líquida Imponible (RLI).
3) Capital Propio Tributario (CPT).
4) Razonabilidad del CPT.
5) Registro de Renta Empresarial (RRE).
6) DJ 1847 “Balance 8 columnas”.
7) DJ 1926 “RLI”.
8) DJ 1948 “Retiros o dividendos”.
9) Formulario 22 empresa (recuadros 6, 10, 12, 13, 14, 15, 16).
10) Formulario 22 socios o accionistas.
11) Desarrollo de ejercicios.
Parte 3: 14 D N°3 “Régimen ProPyme General”.
1) Introducción, características y normativa asociada.
2) Base Imponible de IDPC.
3) Capital Propio Tributario Simplificado (CPTs).
4) Registro de Renta Empresarial (RRE).
5) DJ 1948 “Retiros y/o dividendos”.
6) Formulario 22 empresa (recuadros 6, 17,18, 19, 20 y 21)
7) Formulario 22 socios o accionistas.
8) Desarrollo de ejercicios.
Parte 4: 14 D N°8 “Régimen de Transparencia Tributaria”.
1) Introducción, características y normativa asociada.
2) Base Imponible.
3) Capital Propio Tributario Simplificado (CPTs).
4) DJ 1947 “Rentas asignadas a los propietarios”.
5) Formulario 22 empresa (recuadros 6, 22 y 23).
6) Formulario 22 socios o accionistas.
7) Desarrollo de ejercicios.
Parte 5: Impuesto Global Complementario
1) Introducción, características y normativa asociada.
2) Rentas de Sueldos
3) Rentas de Honorarios
4) Rentas de arriendo
5) Rentas de intereses
6) Otros ingresos en IGC
7) Rebajas y créditos en IGC
8) Tributación en la venta de Acciones y Derechos Sociales.
9) Tributación en la venta de Bienes Raíces.
10) Ingresos no renta del artículo 17 de la LIR.
11) Desarrollo de ejercicios.
Parte 6: Término de Giro
1) Introducción, características y normativa asociada.
2) Determinación de la Base Imponible en el término de giro para los 14 A “Régimen Parcialmente Integrado”.
3) Determinación de la Base Imponible en el término de giro de los 14 D3 “Régimen ProPyme”
4) Determinación de la Base Imponible en el término de giro de los 14 D8 “Régimen de Transparencia Tributaria”.
5) Desarrollo de ejercicios para determinar la tributación de la empresa y los propietarios.
| Relatora: | Carolina Silva Correa. Contador Auditor. Magíster en Dirección y Gestión Tributaria |
|---|---|
| Apuntes: | Se proporciona set de apuntes por correo electrónico antes de iniciar el curso, y además acceso a descarga de apuntes en nuestro sitio web al finalizar el curso en forma indefinida. |
| Duración: | 120 Hrs. |
| Fecha de inicio: | sábado 28 de septiembre del 2024 |
| Fecha de término: | sábado 22 de febrero del 2025 |
| Horario: | 09:00 a 13:00 hrs. |
| Modalidad: | Por internet (vía streaming). El curso se desarrolla en vivo y en directo utilizando la plataforma ZOOM. Todas las clases se graban. El participante tendrá acceso a todos los vídeos durante el desarrollo del curso. |
| Detalles: | 1 días antes del inicio del curso se envía correo con datos de acceso a la plataforma de internet (ZOOM). |
| Costo: | $680.000.- |
| Descuento: | 25% de descuento a ex – alumnos Aula Tributaria. Este descuento se otorga a todos los alumnos que hayan participado por lo menos en 1 curso en Aula Tributaria previamente. Valor con este descuento: $510.000.- 50% de descuento a los participantes de Reunión Tributaria Anual Este descuento se otorga a todos los participantes del nuevo servicio “Reunión Tributaria” con suscripción anual. Valor con este descuento: $340.000.- |
| Forma de pago : | Webpay (3 a 12 cuotas sin interés) o Transferencia. |
| Inscripciones : | Las inscripciones se realizan sólo a través del sitio web aulatributaria.cl |
| Certificado: | Se otorga certificado con asistencia mínima de un 75%. |
| Consultas e informaciones a: | contacto@aulatributaria.cl |